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支付月结供应商货款,如何做会计分录?

西城痞子黄
2021/10/14 17:32:48
打个比方,2012年12月支付B公司10月份的货款,对方有提供专用增值税发票,我应如何做会计分录呢?现销的做法这样对吗?借:原材料
应交税费----应交增值税(进项税)
贷:现在或银行存款
月结的一般是赊销的,应该如何做呢?
最佳答案:

1、若客户有发票,退回不良品时,

借:在途材料 贷:原材料

若供应商没来结账,退回不良品,客户还多给发票抵税,客户应该不会不管这事的,按理会补货,到时再做

借:原材料 贷:在途材料

2、若客户没给发票,记账,

借:原材料--暂估入账,贷:应付帐款,

此时冲回退回的不良品即可,则,

借:应付账款 贷:原材料--暂估入账

小特二号

2021/10/16 17:10:46

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1个回答

  • 广东慧子

    2021/10/23 21:14:22

    从格式上看有效的,但内容比较少,建议仅供参考

    你好,不太准确,第一、数字要大写;第二、写明还款时间,谢谢,最好银行转账,谢谢,望好评!

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